Umsatzsteuer für Unternehmer

Umsatzsteuer wird auf fast alle im Inland erwirtschafteten Umsätze erhoben. Sie wird vom Verbraucher über den Umweg des Unternehmens gezahlt und gehört daher zu den indirekten Steuern.

Umsatzsteuer, Mehrwertsteuer, Vorsteuer?

Grundsätzlich haben die Begriffe Umsatzsteuer und Mehrwertsteuer die selbe Bedeutung. Durch den Vorsteuerabzug hat der Unternehnmer aber das Recht, von seiner Umsatzsteuerschuld die an Vorunternehmer oder Eingangszollstellen bzw. Finanzämter entrichtete Umsatzsteuer (sog. Vorsteuer) abzuziehen. Schlussendlich wird durch Vorsteuerabzug bei den Unternehmen letztlich nur der im eigenen Unternehmen geschaffene „Mehrwert“ besteuert.

Die für die Vorleistungen entrichtete Umsatzsteuer (Vorsteuer) kann von der Steuerschuld also regelmäßig abgezogen bzw. erstatt werden. Plumpes Beispiel: Ansonsten würde bei einer Produktionskette über fünf Unternehmen im fertigen Endprodukt die Umsatzsteuer auch fünf Mal enthalten sein.

Warum Umsatzsteuer, obwohl keine Unternehmenssteuer?

Eine Unternehmenssteuer ist die Umsatzsteuer genau genommen nicht: Sie wird vom Verbraucher über den Umweg des Unternehmens gezahlt und gehört daher zu den indirekten Steuern, letztlich getragen von den Endverbrauchern. Für umsatzsteuerpflichtige Selbstständige und Unternehmer macht die Steuer aber dennoch eine Menge Arbeit. Ob du willst oder nicht, musst du nämlich die Aufgaben des Steuereintreibers übernehmen und hast auch noch das Risiko für Fehler beim Inkasso.

Die Umsatzsteuer-Voranmeldung

Jedes Unternehmen in Deutschland ist grundsätzlich zur Erhebung von Umsatzsteuer verpflichtet. Die Umsatzsteuer schlägt der Unternehmer bei der Rechnungsstellung auf seine Leistungen auf. Die so vereinnahmte Steuer müssen Unternehmen dann an das Finanzamt abführen. Hierfür gibt es die Umsatzsteuer-Voranmeldung.

Monatliche Umsatzsteuervoranmeldung: Beträgt die Steuerschuld eines Unternehmens mehr als 7.500 Euro jährlich, werden Umsatzsteuervorauszahlungen monatlich fällig. Wichtig: Zusätzlich gilt das auch bei geringerer Steuerschuld in den ersten zwei Jahren der Gründung.

Quartalsweise Umsatzsteuervoranmeldung: Ihre Umsatzsteuervoranmeldung vierteljährlich abgeben müssen Unternehmer, deren Steuerschuld im vorherigen Jahr unter 7.500 Euro, aber über 1.001 Euro betragen hat.

Bei weniger als 1.000€ Steuerschuld ist regelmäßig keine Umsatzsteuervoranmeldung nötig.